Buenas!

He estado revisando este vídeo sobre cómo se deben de contabilizar las facturas DUA. 

https://www.youtube.com/watch?v=PfmbSMPALuE

En este vídeo se plantea contabilizar la factura del proveedor extranjero de la siguiente manera:

   *Posición fiscal "Importación con DUA"

   *IVA 21% Importaciones. Se contabiliza el importe de IVA.

   *Base imponible valorada por hacienda al pasar la aduana

Por otro lado, está la factura del transitario :

   *Contabiliza los servicios del transitario, el flete y aranceles.

   *No se contabiliza en IVA puesto que ya se contabilizó en la factura del proveedor.

Para terminar se hacen unos ajustes contables a través de un tercer asiento contable. Este asiento cuadra el importe contabilizado en la factura del proveedor y el importe real pagado al proveedor, ya que no cuadran debido a la valoración de la aduana.

Por otro lado están las instrucciones del módulo l10n_es_dua

https://github.com/OCA/l10n-spain/tree/16.0/l10n_es_dua

Como se puede ver, son procedimientos distintos.

Cual es la manera correcta de realizar la contabilización de estas dos facturas?

Muchas gracias